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收到数电发票后，如何确认入账和抵扣状态？
收到数电发票后，很多财务的第一反应还是打印出来贴凭证。但数电票的核心不在一张纸上，而在税务数字账户里的状态：查验了没有？做了入账标识没有？勾选抵扣没有？三个问题有一个漏掉，到申报期就可能对不上数。
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公司注销后还能红冲以前开出的数电发票吗？
我们立华星财务最近接到一个咨询：老板在2024年注销了自己的公司，2025年突然收到客户通知，说之前开的一张数电发票金额有误，需要红冲重开。他打开电子税务局，发现账号已经登不进去，才意识到注销不等于结束。这个问题，很多企业主都忽略了。
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小型微利企业所得税5%实际税负怎么计算？
小型微利企业所得税5%实际税负怎么计算？很多老板听到5%，第一反应就是拿利润直接乘以5%，结果申报时发现数字对不上。这笔账其实有两步，搞清楚之后就不会多缴，也不会漏享受。
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企业季度预缴所得税，利润总额应该怎样填写？
季度预缴企业所得税，申报表里“利润总额”这一栏，到底该填本季度赚的钱，还是从年初累计到现在的数？填错了会不会多交冤枉税，或者被系统预警？今天咱们把这个问题一次说清楚。
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公司亏损可以结转多少年？弥补亏损顺序详解
公司去年亏损，今年终于盈利了，这笔亏损到底能往后抵几年？是先抵三年前那笔，还是先抵去年的？会计小张在报税时被这两个问题卡住了。她试着自己填申报表，结果一个数字错位，系统直接提示风险。很多企业主都遇到过类似情况——亏损结转听着简单，实际做起来顺序、年限、表格，每个环节都有门道。
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老板工资、分红和借款，哪种取款方式税负更合理？
老板从公司公账转钱到自己私卡，心里总在打鼓：走工资？走分红？还是先借出来用？这笔钱拿得不对，轻则补税，重则罚款加滞纳金。今天我们把三种方式拆开算，让你明明白白取钱。
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股东借公司的钱长期不还，会被视为分红吗？
陈老板2024年3月从自己持股的公司账上借了60万元，用于支付女儿留学费用。财务把这笔钱挂在了“其他应收款—陈老板”科目下，之后一直没还。2025年税务检查时，专管员直接指出，这笔借款超过了纳税年度终了未归还，且未用于企业生产经营，要视同股息红利补缴20%个人所得税，并加收滞纳金。陈老板想不通：公司是我自己的，借点钱周转怎么就成了分红？
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公司收到没有发票的成本支出，企业所得税怎样处理？
公司账上明明付了30万货款，对方就是拖着不给开发票，这笔成本年底到底能不能在所得税前扣除？不少老板在汇算清缴前都问过这句话。问的时候心里其实有答案——发票没拿到，税务局大概率不认。但这件事并不是只有“调增补税”一条路，发票没拿到和成本不能扣之间，还有好几道可以努力的空间。
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员工报销只有付款截图，没有发票可以入账吗？
很多老板都遇到过这样的场景：员工出差回来，拿着一张微信或支付宝的付款截图来找财务报销，说发票丢了或者店家没给开。这笔钱能报吗？账上能做吗？税上又认不认？说白了，付款截图只能证明你付了钱，却证明不了这笔钱花在了哪里、是不是为公司花的。根据现行税收政策，会计上可以入账，但企业所得税前不能扣除，处理不好还会牵出个人所得税问题。
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小企业固定资产一次性扣除需要满足哪些条件？
会计小张刚入职一家制造企业，老板问：上个月花38万买的数控机床，能不能今年直接全部抵税？小张翻出政策文件，发现可以，但有几个条件必须满足。这篇文章就把这些条件一次说清。
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企业所得税汇算清缴后发现报错，应该怎样更正？
2026年6月3日，某贸易公司会计小张接到老板电话：“去年12月有笔4万元的存款利息，你没记到收入里？”小张赶紧翻账，发现确实漏了。更麻烦的是，2025年度企业所得税汇算清缴已经在5月28日申报完成，税款也交了。少报4万元收入，意味着少缴了企业所得税。现在还能改吗？要交滞纳金吗？会不会被当成偷税？小张一晚上没睡好。
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企业长期零申报会触发哪些税务风险？
朋友的公司注册满两年，没怎么开过发票。会计每个月帮他点一次“零申报”，表格全填0。2025年10月，税务专管员突然来电话：你们公司银行账户每月有几笔房租转账，为什么申报表上收入、成本、费用全是零？请带齐资料来说明情况。老板这才意识到，零申报不等于零风险。